Facturación de Venta y Factura Electrónica DIAN

Descripción General

El módulo de Facturación gestiona el ciclo comercial completo de venta de bienes y servicios. Dirigido a Facturadores, Asesores Comerciales y Contadores. Realiza el cálculo automático de impuestos (IVA, INC), liquidación de retenciones en la fuente (ReteFuente, ReteICA, ReteIVA), asignación analítica a Centros de Costo y transmisión directa de la Factura Electrónica de Venta hacia los servidores de la DIAN para la obtención inmediata del Código Único de Factura Electrónica (CUFE).

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /process/invoices/new en el panel principal (o pulsa el botón + Nueva Factura desde el listado /process/invoices).

2. Diligenciamiento del formulario:

   • Cliente / Tercero: Busca y selecciona el cliente por NIT, cédula o razón social.
   • Centro de Costo: Selecciona el Centro de Costo imputable (ej: 001 - Administración General o 003 - Ventas), requerido como selector obligatorio para la imputación contable.
   • Tipo de Documento y Consecutivo: Selecciona la resolución DIAN autorizada (Prefijo y Consecutivo automático).
   • Fecha de Emisión y Vencimiento: Define los plazos de crédito pactados.
   • Forma y Método de Pago: Contado o Crédito; Efectivo, Transferencia Bancaria, Tarjeta o PSE.
   • Líneas de Factura: Agrega los items seleccionando producto, cantidad, precio unitario, porcentaje de descuento y bodega de despacho.
   • Retenciones Aplicables: El sistema sugiere automáticamente las retenciones según la matriz tributaria del cliente; permite marcar retenciones manuales.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en el botón Emitir y Transmitir a la DIAN. El backend de Go procesa el documento, firma digitalmente el XML, lo valida ante el web service de la DIAN y emite la respuesta con CUFE y estado: "Factura electrónica emitida y aprobada por la DIAN".

Reglas de Negocio y Validaciones

• Presencia de Centro de Costo: Toda factura comercial valida la selección explícita del Centro de Costo en cabecera o línea para la imputación precisa de ingresos en contabilidad.
• Cálculo del Total Cobrable: El valor neto a recaudar se calcula: Neto Cobrable = Total Facturado - Total Retenciones (ReteFuente + ReteICA + ReteIVA).
• Contabilización Automática: Al pasar a estado ISSUED, el motor contable genera el comprobante de diario debitando Clientes Nacionales (1305), debitando Anticipos de Retención (1355) y acreditando Ingresos (4135) e IVA Generado (2408).

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Estado Comercial	Significado Técnico	Acciones Disponibles
DRAFT (Borrador)	Factura en edición sin validez fiscal ni descuento de stock.	Modificar items, cambiar cliente, eliminar borrador.
ISSUED (Emitida)	Aprobada por la DIAN con CUFE y existencia en cartera.	Imprimir PDF oficial, reenviar por email al cliente, ver XML.
PAID (Pagada)	Factura con saldo en cero tras la aplicación de recibos de caja.	Consulta histórica, descarga de comprobantes de pago.
CANCELLED (Anulada)	Factura anulada mediante Nota Crédito DIAN.	Solo consulta de auditoría con motivo de anulación.

Restricciones Operativas

Una factura en estado ISSUED o transmitida a la DIAN no puede ser editada ni eliminada de la base de datos. Cualquier corrección monetaria o de mercancía debe realizarse obligatoriamente mediante una Nota Crédito Electrónica.