Egresos y Pagos a Proveedores

Descripción General

El módulo de Egresos y Pagos a Proveedores administra la salida de recursos financieros de las cuentas bancarias o cajas de la empresa para cancelar facturas de compra a proveedores o desembolsar gastos operacionales directos. Dirigido a Tesoreros, Directores Financieros y Contadores. Realiza la aplicación de pagos a las facturas causadas, emite las órdenes de giro o transferencias bancarias y genera los asientos contables de cancelación de pasivos.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /process/treasury/supplier-payments/new en el panel principal (o pulsa el botón + Nuevo Egreso / Pago desde /process/treasury/supplier-payments).

2. Diligenciamiento del formulario:

   • Proveedor / Beneficiario: Selecciona el tercero al cual se emitirá el pago.
   • Centro de Costo: Selecciona el Centro de Costo imputable (ej: 001 - Administración General o 002 - Operaciones), requerido como selector obligatorio para la imputación contable.
   • Fecha del Desembolso: Fecha contable del movimiento bancario.
   • Forma de Pago: Transferencia electrónica, cheque corporativo o efectivo.
   • Cuenta Bancaria Emisora: Selecciona la cuenta bancaria del PUC de donde saldrán los fondos (ej: 111005 - Bancos).
   • Tipo de Egreso: Pago a Facturas de Compra (Cuentas por Pagar) o Gasto Directo sin Factura Previa.
   • Aplicación a Facturas Pendientes: En la tabla de facturas de compra abiertas, digita el monto a abonar en cada fila o selecciona liquidar saldo completo.
   • Número de Transacción / Cheque: Identificador bancario de la transferencia o consecutivo del cheque.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en el botón Guardar y Contabilizar Egreso. El backend de Go procesa el egreso (POST /api/v1/supplier-payments), cancela el saldo de las facturas de compra asociadas, genera el comprobante contable de egreso y responde: "Comprobante de egreso procesado y contabilizado exitosamente".

Reglas de Negocio y Validaciones

• Presencia de Centro de Costo: Todo egreso a proveedor valida la inclusión de un Centro de Costo para mantener la consistencia de los reportes analíticos de gastos y pagos.
• Validación de Disponibilidad de Saldo: El sistema valida que el monto total a pagar a las facturas no supere el saldo pendiente de cada una.
• Asiento Contable Automático: El comprobante de egreso debita la cuenta de Proveedores Nacionales (2205) o la cuenta de gasto (51xx/52xx) y acredita la cuenta de Bancos o Caja (1110/1105).

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Estado	Descripción	Acciones Disponibles
Borrador	Egreso en elaboración o pendiente de aprobación de gerencia.	Modificar montos, cambiar banco pagador, eliminar.
Contabilizado	Egreso ejecutado; cuentas por pagar saldadas y fondos descontados.	Imprimir comprobante de egreso en PDF, generar carta de pago.
Anulado	Desembolso cancelado o cheque no cobrado; se restituye el pasivo.	Solo consulta histórica de auditoría.

Restricciones Operativas

No es posible anular un egreso si la cuenta bancaria ya ha sido formalmente conciliada en el módulo de conciliación bancaria para el periodo en cuestión.