Reportes y Estados Financieros Contables

Descripción General

Este submódulo genera los estados financieros y libros contables oficiales requeridos por la legislación colombiana y los estándares NIIF (IFRS). Dirigido a Contadores Públicos, Revisores Fiscales y Auditores Externos. Proporciona el Balance General clasificado (Activo, Pasivo y Patrimonio), el Estado de Resultados (Ingresos, Costos y Gastos), el Balance de Comprobación a cualquier nivel de dígito y los Libros Auxiliares detallados por tercero.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /reports/accounting en el panel principal.

2. Selección del informe y filtros:

   • Selecciona el reporte a emitir: Balance General, Estado de Resultados, Balance de Comprobación, Libro Diario o Libro Mayor y Balances.
   • Periodo de Corte: Fecha inicial y fecha final de corte.
   • Nivel de Detalle: Selecciona nivel de Clase (1 dígito), Grupo (2 dígitos), Cuenta (4 dígitos), Subcuenta (6 dígitos) o Auxiliar (8 dígitos).
   • Filtro de Centro de Costo (Opcional): Permite emitir estados financieros analíticos por centro de costo.
   • Incluir Cuentas con Saldo Cero: Alterna la visualización de cuentas sin movimientos en el periodo.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en Consultar Reporte. El sistema procesa los saldos desde la base de datos de contabilidad, valida la ecuación patrimonial (Activo = Pasivo + Patrimonio) y despliega el estado financiero formal habilitando la opción Exportar PDF Certificado.

Reglas de Negocio y Validaciones

• Ecuación Contable Estricta: El reporte de Balance General valida que la sumatoria del Activo sea matemáticamente igual a la sumatoria del Pasivo más el Patrimonio (Activo == Pasivo + Patrimonio). Si existe descuadre, se resalta una alerta de auditoría.
• Utilidad del Ejercicio Dinámica: En el Balance General antes del cierre anual formal, el sistema calcula de forma dinámica la utilidad o pérdida del periodo (Total Ingresos - Total Costos - Total Gastos) e incorpora dicho resultado en el renglón correspondiente del patrimonio.

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Informe Contable	Normativa y Propósito	Acciones Disponibles
Balance General	Situación financiera de la empresa a una fecha determinada.	Comparativo mensual, exportar PDF, filtrar por centro de costo.
Estado de Resultados	Rendimiento económico (utilidad/pérdida neta) del periodo.	Desglose por centro de costo, cálculo de márgenes operativos.
Balance de Comprobación	Resumen de débitos, créditos y saldos de todas las cuentas.	Verificación de sumas iguales a nivel auxiliar.
Libros Auxiliares	Detalle cronológico de movimientos cuenta por cuenta y tercero.	Búsqueda por rango de cuentas PUC, exportar a Excel.

Restricciones Operativas

Si existen comprobantes en estado draft dentro del rango de fechas consultado, el sistema advertirá que los saldos presentados no son definitivos hasta que todos los borradores sean formalmente contabilizados o anulados.