Recibos de Caja y Recaudos de Clientes

Descripción General

El módulo de Recibos de Caja gestiona el ingreso formal de dinero a la tesorería de la empresa por concepto de pago de facturas de venta a crédito, ventas de contado, anticipos de clientes u otros ingresos no operacionales. Dirigido a Cajeros, Tesoreros y Contadores. Realiza el cruce selectivo contra facturas con saldo pendiente, disminuyendo la cartera en tiempo real y generando el comprobante contable de ingreso.

Flujo Operativo

1. Acceso a la vista: Navega a /process/cash-receipts/new en el panel principal (o pulsa el botón + Nuevo Recibo de Caja desde /process/cash-receipts).

2. Diligenciamiento del formulario:

   • Cliente / Tercero: Selecciona el cliente que realiza el pago.
   • Centro de Costo: Selecciona el Centro de Costo imputable (ej: 001 - Administración General o 003 - Ventas), requerido como selector obligatorio para la imputación contable.
   • Fecha del Recaudo: Fecha contable de ingreso de los fondos.
   • Método de Pago: Selecciona Efectivo, Transferencia Bancaria, Cheque o Tarjeta.
   • Cuenta de Tesorería (Caja / Banco): Cuenta contable receptora (ej: 110505 - Caja General o 111005 - Bancos Nacionales).
   • Monto Recibido: Digita el valor total entregado por el cliente.
   • Aplicación a Facturas Pendientes: En la tabla inferior de facturas abiertas, digita el monto a abonar o haz clic en Pagar Total en cada factura.
   • Referencia / Número de Comprobante: Número de consignación bancaria o voucher de datáfono.

3. Ejecución y Confirmación: Haz clic en el botón Guardar y Contabilizar Recibo. El backend de Go procesa el recibo (POST /api/v1/cash-receipts), actualiza el saldo de cartera de las facturas afectadas, emite el recibo oficial y responde: "Recibo de caja procesado y contabilizado exitosamente".

Reglas de Negocio y Validaciones

• Presencia de Centro de Costo: Todo recibo de caja exige la selección de un Centro de Costo válido para la correcta distribución de los flujos de tesorería y cuentas de cartera en los estados contables.
• Validación de Balance de Aplicación: La sumatoria de los abonos aplicados a las facturas individuales más los anticipos no puede ser superior al Monto Recibido total del recibo.
• Cierre Automático de Factura: Si el abono cancela la totalidad del saldo insoluto de una factura, el estado de pago de la factura se actualiza automáticamente a PAID.

Tabla de Estados y Acciones Permitidas

Estado	Descripción	Acciones Disponibles
Borrador	Recibo en digitación sin afectación de cartera ni cuentas bancarias.	Modificar abonos, reasignar facturas, eliminar.
Contabilizado	Recibo aplicado en firme; disminuyó cartera y aumentó banco/caja.	Imprimir recibo en PDF, consultar comprobante contable asociado.
Anulado	Recibo revertido; se restaura el saldo deudor en las facturas.	Solo consulta histórica con motivo de anulación.

Restricciones Operativas

No es posible anular un recibo de caja si el periodo contable en el cual se emitió ya se encuentra formalmente cerrado. Requiere autorización previa del Contador General.